Проведение тренинга возможно только в корпоративном формате. Цена предоставляется по запросу.

Продолжительность тренинга: 8 ак. ч.

Описание тренинга:
Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль с учетом изменений законодательства и судебной практики. ПБУ 18/02 для сложных случаев. Сближение бухгалтерского и налогового подходов в признании доходов и расходов.

Аудитория:
Тренинг предназначен для главных бухгалтеров и бухгалтеров.

Необходимая подготовка:
Не требуется.

Программа тренинга:
Модуль 1. Признание доходов и расходов. Методика сближения бухгалтерских и налоговых подходов.

Модуль 2. Практические приемы идентификации постоянных и отложенных налоговых обязательств и активов.Рекомендации по недопущению ошибок при исчислении отложенных налогов. Контрольный инструментарий. Особенности метода расчета отложенных налогов в МСФО. Сравнение IAS 12 и ПБУ 18.

Модуль 3. Комментарии к новой редакции ПБУ 18.

Модуль 4. Контролируемые сделки. Базовый порядок определения цен для целей налогообложения.

Модуль 5. Сложные вопросы применения ПБУ 18:
• в операциях с основными средствами:
 разницы, возникающие при бухгалтерском и налоговом учете основных средств (постоянные, вычитаемые, налогооблагаемые);
 текущий ремонт, реконструкция и модернизация (бухгалтерский и налоговый учет);
 расходы на государственную регистрацию прав собственности на объекты недвижимости;
 проценты по заемным средствам при приобретении инвестиционного актива;
 амортизационная премия: правила отражения в налоговом учете; восстановление амортизационной премии (спорные ситуации);
 безвозмездное получение основных средств;
 выбытие основных средств: реализация с убытком; ликвидация; хищение; безвозмездная передача.
• в операциях с ТМЦ:
 поступление материалов при ликвидации объекта основного средства;
 излишки, выявленные при проведении инвентаризации;
 форменная одежда и спецодежда.
• при расчетах с работниками.

Модуль 6. Отражение операций, связанных с формированием и использованием резервов. Основные отличия формирования резерва в бухгалтерском и налоговом учете. Практические примеры расчетов.

Модуль 7. Расходы, признание которых для целей налогообложения ограничено определенными условиями(нормируемые расходы, представительские, рекламные, командировочные расходы и др.).

Модуль 8. Методика расчета суммы резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете. Начисление ННО, ОНА, ОНО.

Модуль 9. Применение ПБУ 18/02 в убыточном отчетном периоде.

Модуль 10. Порядок перечисления налога на прибыль при создании обособленного подразделения.

Модуль 11. Учетные проблемы, не решенные ПБУ 18.

Окончательная цена указывается в договоре на обучение.
Записаться на курс