Курс: Новое в бухгалтерском учете. Новые ФСБУ. Новое в налогообложении.

Продолжительность курса: 16 ак. ч.

Описание курса:
На курсе вы сможете поддержать профессиональные компетенции и идти в ногу со временем и быть в курсе будущих трендов.

Аудитория:
• Аудиторы;
• Бухгалтеры.

Необходимая подготовка:
Не требуется.

Программа курса:
Модуль 1. Учет основных средств в бухгалтерии (в соответствии с ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» и ФСБУ 6/2020 «Основные средства»). Практическое применение:
• Состав расходов, относимых на капитальные вложения, и порядок их стоимостной оценки;
• Учет затрат, связанных с улучшением или восстановлением объектов основных средств (включая замену комплектующих, ремонт, техническое обслуживание и осмотры);
• Особенности учета малоценных объектов основных средств;
• Определение единицы учета основных средств и отличия от подходов, используемых в налоговом учете;
• Порядок начисления амортизации: установление срока полезного использования, выбор метода амортизации, определение ликвидационной стоимости;
• Учет инвестиционной недвижимости согласно положениям ФСБУ 6/2020;
• Методы отражения в учете обесценения основных средств;
• Общие правила исключения объектов из состава основных средств, а также учет долгосрочных активов, предназначенных для продажи;
• Перечень информации, раскрываемой в бухгалтерской отчетности, и другие аспекты применения стандартов.

Модуль 2. Учет нематериальных активов (в соответствии с ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы» и ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения»):
• Современные подходы к учету капитальных вложений в нематериальные активы;
• Критерии признания НМА, классификация видов нематериальных активов, формирование инвентарных единиц;
• Нематериальные активы, разработанные внутри организации, включая результаты научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ для собственных нужд;
• Методы первоначальной оценки НМА, а также виды расходов, которые не включаются в фактические затраты на приобретение или создание НМА;
• Варианты последующего учета НМА;
• Порядок начисления амортизации, проведения переоценки и определения обесценения;
• Условия прекращения учета НМА в составе активов организации;
• Перечень информации, подлежащей раскрытию в финансовой отчетности;
• Переходные положения и формирование стартовых данных бухгалтерского баланса за 2024 год при внедрении новых федеральных стандартов.

Модуль 3. ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды». Практика применения:
• Особенности признания объекта учета аренды в бухгалтерском учете, примеры;
• Определение срока аренды для целей бухгалтерского учета;
• Состав арендных платежей;
• Порядок бухгалтерского учета операций аренды у арендатора: определение дисконтированной стоимости в различных ситуациях, отражение операций аренды по счетам учета, дальнейший учет ППА и обязательств по аренде; разбор примеров первоначальной и последующей оценки (с использованием Exсel-форм);
• Порядок бухгалтерского учета операций аренды у арендодателя: понятия операционной и финансовой аренды; отражение по счетам бухгалтерского учета и в отчетности чистой инвестиции в аренду, (разбор примеров с использованием Exсel-форм);
• Отдельные вопросы учета субаренды;
• Раскрытие информации по аренде в бухгалтерской отчетности.

Модуль 4. Обзор новых ФСБУ, вступающих в силу с 2025 года:
• ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»:
o Уточненные определения и термины;
o Случаи обязательного проведения инвентаризации;
o Общие требования к инвентаризации;
o Способы определения фактического наличия объектов инвентаризации;
o Порядок проведения инвентаризации, инвентаризационная комиссия;
o Оценка и отражение результатов инвентаризации;
o Документальное оформление;
• ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность»:
o Состав и содержание бухгалтерской отчетности:
 Уточненные определения и понятия (актив и пассив баланса, существенность показателя, нетто-оценка, регулирующие величины, зачет показателей, операционный цикл и др.);
 Минимальный перечень показателей, подлежащих раскрытию в формах отчетности;
 Дополнительные показатели, которые могут раскрываться в формах бухгалтерской отчетности;
 O правила формирования информации в отчетности и др. вопросы;
o Бухгалтерская отчетность при представлении в налоговые органы;
o Промежуточный отчетный период и особенности формирования промежуточной бухгалтерской отчетности;
o Порядок оформления бухгалтерской отчетности, правила подписания;
o Анализ структуры и содержания обновленных форм в сравнении с действующими формами бухгалтерской отчетности и другие вопросы.

Модуль 5. Налоговое администрирование в 2025 году. Новое в порядке функционирования Единого налогового счета:
• Изменения в порядке отражения на ЕНС сумм налогов, сборов, страховых взносов на основании налоговой отчетности и Уведомлений об исчисленных суммах налогов;
• Новые правила начисление пени на суммы недоимок в 2025г., введение нормы по неначислению пени при выполнении определенных условий;
• Ответственность при подаче уточненных налоговых деклараций (расчетов);
• Иные изменения.

Модуль 6. Налог на добавленную стоимость в 2025 году. Новое в порядке исчисления и уплаты НДС:
• Введение обязанности по уплате НДС организациями и ИП, применяющими УСНО: условия для применения освобождения по статье 145, выбор разных вариантов уплаты налога (традиционные или пониженные ставки НДС), внесение изменений в договоры с покупателями при изменении ставок в течение налогового периода, вопросы переходного периода в отношении длящихся договоров, иные вопросы исчисления и уплаты НДС при УСНО;
• Изменения в порядке уплаты НДС при ввозе товаров на территорию РФ из стран ЕАЭС, в т.ч. на основании посреднических договоров;
• Введение обязанности по уплате налога при реализации товаров ЕАЭС физическим лицам посредством электронных торговых площадок;
• Новое в порядке применения ставки 0% по работам и услугам, связанным с международной перевозкой товаров;
• Новое в порядке исполнения функций налогового агента по НДС при приобретении определенных видов товаров;
• Иные изменения.

Модуль 7. Налог на прибыль организаций в 2025 году. Новое в порядке исчисления и уплаты налога на прибыль организаций:
• Новые ставки налога на прибыль организаций, в т.ч. для организаций, работающих в сферах радиоэлектронной промышленности и информационных технологий;
• Изменения в порядке применения повышающих коэффициентов при формировании стоимости определенных основных средств и нематериальных активов, а также при учете расходов на приобретение прав на использования программного обеспечения и баз данных;
• Введение Федерального инвестиционного налогового вычета и параметры его применения, утвержденные Постановлением Правительства РФ от 28.11.2024г. № 1638;
• Иные изменения, в т.ч. продление срока применения особого порядка учета курсовых разниц, новое в учете расходов на рекламу и др.

Модуль 8. Имущественные налоги в 2025 году. Обновления в расчете и уплате налога на имущество организаций, земельного и транспортного налогов:
• Расширение списка объектов недвижимости, облагаемых налогом исходя из кадастровой стоимости;
• Увеличение перечня имущества, освобождённого от налога на имущество для организаций;
• Продление действия ряда льгот по имущественным налогам;
• Повышение налоговых ставок для объектов, чья кадастровая стоимость превышает 300 миллионов рублей;
• Порядок уведомления налоговой инспекции о транспортном средстве, находящемся в угоне;
• Особенности расчёта транспортного налога при смене владельца или изменении параметров транспортного средства в течение налогового года.

Модуль 9. Налог на доходы физических лиц и страховые взносы в 2025 году:
• Новое в порядке исчисления и уплаты НДФЛ налоговыми агентами:
o Изменения в ставках НДФЛ и новый порядок группировки налоговых баз для применения ставок;
o Новое в порядке исчисления НДФЛ с доходов в виде материальной выгоды;
o Изменения в порядке налогообложения доходов дистанционных работников и лиц, выполняющих работы по договорам гражданско-правового характера;
o Изменения в порядке применения социальных и стандартных налоговых вычетов: увеличение размеров вычетов, новый вид стандартного вычета, новый порядок предоставления (упрощенный, беззаявительный), новый состав подтверждающих расходы документов;
o Иные изменения, в т.ч. новые виды необлагаемых доходов, новое в порядке передачи налоговым органам сообщения о сумме неудержанного налога и др.
• Новое в порядке исчисления и уплаты страховых взносов:
o Новый предельный размер базы и изменения в порядке применения тарифов отдельными категориями страхователей (субъекты малого и среднего предпринимательства, организации, ведущие деятельность в сфере информационных технологий и радиоэлектронной промышленности);
o Новые категории страхователей для применения пониженных тарифов.

Модуль 10. Упрощенная система налогообложения в 2025 году:
• Обновлённые лимиты по доходам, остаточной стоимости основных средств и численности работников, действующие с 2025 года;
• Изменения в учёте индивидуальными предпринимателями страховых взносов, уплачиваемых за себя, в налоговом периоде;
• Новшества в расчёте единого налога при изменении места нахождения организации или ИП в течение отчётного (налогового) периода, включая переход в регион с пониженной налоговой ставкой.

Окончательная цена указывается в договоре на обучение.
Записаться на курс