Курс: Налогообложение юридических и физических лиц

На данный момент ведется набор группы, уточните стоимость у менеджера.

Продолжительность курса: 40 ак. ч.

Описание курса:
Цель программы состоит в изучении механизма исчисления и уплаты налогов и сборов, взимаемых с юридических и физических лиц на территории Российской Федерации. В результате обучения по программе у слушателя формируется (развивается) способность рассчитывать налоговые базы и суммы налоговых платежей, подлежащие уплате в бюджет юридическими и физическими лицами на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы.

Аудитория:
Руководители всех уровней и специалисты коммерческих и некоммерческих предприятий различных форм собственности, индивидуальные предприниматели и лица, желающие открыть свой бизнес, выпускники и студенты выпускных курсов вузов и колледжей, аспиранты, преподаватели, временно незанятые лица.

Результат обучения:
После изучения курса слушатель будет уметь:
• оценивать информацию о фактах хозяйственной жизни экономического субъекта с точки зрения налоговых последствий;
• определять налоговую базу и сумму налога по основным налогам для хозяйствующего субъекта;
• идентифицировать объекты налогового учета;
• применять и критически оценивать действующие положения, связанные с регистрацией, оценкой и учетом доходов и расходов организаций, определением налогооблагаемой базы для исчисления налога на прибыль.

Программа курса:
Модуль 1. Упрощенная система налогообложения (УСН)
• Особенности применения УСН. Перечень налогов, замененных единым налогом, при УСН.
• Налогоплательщики единого налога при УСН. Критерии перехода организаций на УСН. Перечень организаций, не имеющих право перейти на УСН. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения.
• Объекты налогообложения (доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов).
• Порядок определения доходов и расходов. Порядок принятия расходов, связанных с приобретением основных средств, в зависимости от сроков их полезного использования. Даты получения доходов и расходов.
• Налоговая база. Налоговый и отчетный периоды. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога.
• Сроки уплаты и расчет авансовых платежей по налогу. Сроки подачи налоговых деклараций при УСН.

Модуль 2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
• Особенности применения ЕНВД. Виды предпринимательской деятельности, в отношении которых может применяться система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД).
• Основные критерии, определяемые нормативными актами органов местного самоуправления.
• Основные определения: вмененный доход, базовая доходность, корректирующие коэффициенты базовой доходности.
• Основные элементы налогообложения: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка.
• Порядок исчисления и уплаты ЕНВД. Декларирование единого налога.

Модуль 3. Особенности налогообложения доходов и прибыли иностранных организаций и граждан
• Особенности налогообложения иностранных организаций, осуществляющих свою деятельность через постоянное представительство в РФ. Налогообложение иностранных организаций при осуществлении деятельности на строительной площадке.
• Налогообложение доходов иностранных организаций, не осуществляющих свою деятельность через постоянное представительство в РФ. Особенности исчисления и уплаты налога с доходов, полученных иностранной организаций, налоговыми агентами.
• Налогообложение доходов иностранных граждан, не являющихся налоговыми резидентами РФ. Формирование налоговой базы, применяемые налоговые ставки, основания использования налоговых вычетов.
• Устранения двойного налогообложения. Особенности действия международных налоговых договоров.

Модуль 4. Налогообложение прибыли юридических лиц налоговых резидентов
• Налогоплательщик и объект налогообложения. Классификация доходов и группировка расходов. Признание доходов от реализации товаров, работ, услуг и имущественных прав. Внереализационные доходы. Доходы, не признаваемые в целях налогообложения.
• Расходы на производство и реализацию товаров, работ, услуг и внереализационные расходы. Амортизируемое имущество. Амортизационные группы. Особенности начисления амортизации по нематериальным активам. Порядок и способы начисления амортизации.
• Порядок определения налоговой базы. Перенос убытков на будущее. Налоговые ставки. Особенности исчисления авансовых платежей исходя из предполагаемой прибыли и исходя из фактической прибыли. Порядок и сроки уплаты налога на прибыль.

Модуль 5. Налогообложение доходов физических лиц налоговых резидентов и нерезидентов
• Законодательная база налогообложения физических лиц. Цель налоговой реформы в отношении налогообложения доходов физических лиц.
• Понятие налогоплательщиков и налоговых агентов, налоговых резидентов. Лица, освобождаемые от уплаты налога на территории Российской Федерации.
• Источники получения доходов в РФ и за рубежом. Объект налогообложения. Доходы, включаемые в совокупный доход граждан, их классификация. Доходы, не включаемые в совокупный доход граждан, и их классификация.
• Налоговая база. Доход в денежной форме. Доход в натуральной форме.
• Материальная выгода: от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами; от приобретения товаров (работ, услуг) у физических лиц и у организаций, у взаимозависимых лиц; от приобретения ценных бумаг.
• Определение налоговой базы по договорам страхования и договорам негосударственного пенсионного обеспечения.
• Особенности применения налоговых ставок в зависимости от видов получаемых доходов.
• Налоговый период. Отчетный период. Дата получения дохода, принимаемая для целей налогообложения. Порядок исчисления налога.
• Обязанности налогоплательщика и налогового агента по исчислению и уплате налога (особенности для отдельных категорий плательщиков и видов доходов). Особенности исчисления сумм налога индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частной практикой.
• Определение налога на доходы физических лиц с дивидендов, получаемых физическими лицами.
• Формы предоставления информации о доходах налогоплательщика. Декларирование гражданами доходов. Контроль налоговых органов за соответствием расходов физических лиц доходам.

Модуль 6. Ответственность организаций и граждан за налоговые правонарушения
• Постановка на налоговый учет иностранных граждан. Постановка на налоговый учет иностранных юридических лиц.
• Документальное оформление налоговой регистрации.
• Ответственность за нарушение организациями и гражданами норм налогового законодательства в РФ. Налоговые санкции и порядок их взыскания.

Окончательная цена указывается в договоре на обучение.
Записаться на курс