Тренинг: Учет и налогообложение импортных и экспортных операций

Проведение тренинга возможно только в корпоративном формате. Цена предоставляется по запросу.

Продолжительность тренинга: 8 ак. ч.

Описание тренинга:
Особенности бухгалтерского и налогового учета импортных и экспортных операций. Ключевые моменты таможенного регулирования. Сложные вопросы налогового планирования. Нововведения в валютном контроле и в валютном регулировании. Анализ и снижение рисков при прохождении налоговой проверки.

Аудитория:
Тренинг предназначен для бухгалтеров, работающих в сфере внешнеэкономической деятельности.

Необходимая подготовка:
Не требуется.

Программа тренинга:
Модуль 1. Влияние договорных условий (базис поставки, предмет договора, вид деятельности, даты совершения операции) на налогообложение. Условия внешнеторгового контракта. ИНКОТЕРМС 2010. Первичные документы. Формы расчета по внешнеэкономическим контрактам.

Модуль 2. НДС. Организация учета НДС по импортным операциям. Импорт товаров с территории стран ЕАЭС. НДС при импорте товаров из стран, не входящих в ЕАЭС. Налогообложение НДС — принцип территориальности. Особенности для членов ЕАЭС.

Модуль 3. Организация учета НДС по экспортным операциям. Порядок исчисления налога. Порядок подтверждения экспорта для применения ставки НДС 0%. Отказ от нулевой ставки НДС. Документы, необходимые для подтверждения нулевой ставки НДС. Изменение порядка предъявления вычетов. Возмещение НДС при экспорте. Особенности декларирования. Ведение раздельного учета при экспорте. Экспорт объектов, не подпадающих под определение товаров (особенности для членов ЕАЭС с учетом последних изменений). Неподтвержденный экспорт: порядок заполнения документов.

Модуль 4. Применение норм соглашений (конвенций) во избежание двойного налогообложения. Порядок документального подтверждения постоянного местонахождения иностранной организации. Условия и порядок применения международных соглашений. Практические примеры. Рекомендации по отдельным странам.

Модуль 5. Налог на прибыль: порядок признания расходов для целей налогообложения прибыли, связанных с ВЭД. Сопутствующие приобретению/продаже расходы, не включенные в цену товара (на транспортировку, маркировку, хранение, таможенное оформление и другие виды работ/услуг).

Модуль 6. Таможенное регулирование импортных и экспортных операций. Таможенные пошлины. Авансовые таможенные платежи. Порядок заполнения налоговой таможенной декларации. Статистическая форма учета перемещения товаров в ЕАЭС. Проверка налогово-таможенных льгот. Особенности исчисления и уплаты таможенных платежей при различных таможенных процедурах.

Модуль 7. Расчеты в наличной валюте. Расчеты в иностранной валюте между резидентами. Учет курсовых разниц. Положительные/отрицательные курсовые разницы у продавца/покупателя. Формирование первоначальной стоимости импортируемых ценностей.

Модуль 8. Основные принципы валютного регулирования и валютного контроля. Обзор последних изменений законодательства в валютной сфере. Валютное регулирование, валютные ценности, резиденты, валютные операции. Органы и агенты валютного контроля, уполномоченные банки. Требования к репатриации валют. Документы валютного контроля.

Модуль 9. Налоговое планирование последствий ВЭД. Анализ и предупреждение налоговых и бухгалтерских рисков. Риски и ответственность налогового агента. Способы минимизации рисков.

Модуль 10. Налоговые проверки: перечень, необходимых документов. Алгоритм прохождения проверки. Ответственность за нарушение валютного законодательства. Санкции.

Окончательная цена указывается в договоре на обучение.
Записаться на курс